勉县2016年度政府决算报告

  2016年,面对经济下行压力加大、减收增支因素增多等各种困难和挑战,在县委的正确领导下,在县人大和县政协的监督指导下,全县财税部门按照十七届人大五次会议确定的目标任务,全面贯彻中省稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项决策部署,依法强化征管,狠抓增收节支,优化支出结构,着力改善民生,积极推进改革,促进了全县经济社会平稳发展。

  一、2016年一般公共预算收支决算情况

  (一)财政收入情况

  1、2016年,全县地方财政收入年初预算33750万元,调整预算27750万元,决算收入27939万元,占年度调整预算的100.68%,同口径增长9%。其中:税收收入21387万元,较上年下降17.37%;非税收入6552万元,较上年增长22.24%。

  2、上级补助收入229428万元。其中:返还性收入3918万元,一般性转移支付收入118057万元,专项转移支付收入107453万元。

  3、转贷财政部代理发行地方政府债券收入(一般债券)45092万元。其中:新增债券5000万元,易地扶贫搬迁债券19000万元,置换债券20756万元,上年置换债券结余收回重新转贷336万元。

  4、上年结余-12741万元(含结转支出461万元)。

  5、上年待偿债置换一般债券结余1020万元。

  6、调入资金3779万元。其中:政府性基金调入3400万元,其他调入379万元。

  收入总计为294517万元。

  (二)财政支出情况

  1、全县一般公共预算支出263309万元,较上年增长17.98%。主要支出情况:教育支出52758万元,同比增长6.59%;科学技术支出1305万元,同比下降4.25%;文化体育与传媒支出4066万元,同比增长40.89%;社会保障和就业支出25892万元,同比增长40.67%;医疗卫生与计划生育支出31836万元,同比增长7.25%;节能环保支出24211万元,同比增长133.95%;农林水支出54441万元,同比增长52.61%;住房保障支出20213万元,同比下降41.23%。

  2、上解支出3075万元。其中:定额体制上解664万元,专项上解2411万元。

  3、转贷财政部代理发行地方政府债券还本支出41112万元。

  支出总计为307496万元。

  (三)平衡情况

  收入总计294517万元,减去支出总计307496万元,年终滚存结余为赤字12979万元,结转支出180万元,年终净结余为赤字13159万元。

  二、2016年政府性基金预算收支决算情况

  (一)基金收入情况

  1、2016年政府性基金预算收入17326万元,较上年增长14.4%。其中:国有土地使用权出让收入15981万元,国有土地收益基金收入468万元,城市基础设施配套费收入732万元,污水处理费收入103万元,新型墙体材料专项基金收入31万元,其他政府性基金收入11万元(公路路产赔补基金收入)。

  2、上级补助收入4393万元。

  3、转贷财政部代理发行地方政府置换债券收入(专项债券)32262万元。

  4、待偿债置换专项债券上年结余4800万元。

  4、政府性基金上年结余3641万元。

  收入总计为62422万元。

  (二)基金支出情况

  1、全县政府性基金预算支出15963万元,较上年下降1.4%。其中:大中型水库移民后期扶持基金支出77万元,国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出10840万元,国有土地收益基金安排支出468万元,新增建设用地土地有偿使用费及对应专项债务收入安排的支出844万元,新型墙体材料专项基金及对应专项债务收入安排的支出2万元,彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出3261万元,债务付息支出471万元。

  2、上解支出27万元,主要为债券发行费上解。

  3、转贷财政部代理发行地方政府债券还本37062万元。

  3、调出资金3400万元。

  支出总计为56452万元。

  (三)平衡情况

  政府性基金预算收入62422万元,支出56452万元,年终结余5970万元,主要为待拨付的国有土地征地和拆迁补偿等支出。

  三、2016年国有资本经营预算收支决算情况

  我县2016年国有资本经营预算未实现收入和支出。

  四、2016年社会保险基金预算收支决算情况

  (一)机关事业单位基本养老保险基金:当年收入16732万元,支出16732万元,收支平衡。

  (二)城乡居民基本养老保险基金:上年结余17826万元,当年收入9169万元,支出7045万元,当年结余2124万元,年末滚存结余19950万元。

  (三)居民基本医疗保险基金(新合疗):上年结余3255万元,当年收入18648万元,支出19323万元,当年结余为赤字675万元,年末滚存结余2580万元。

  五、2016年县对镇转移支付情况

  2016年县对镇转移支付补助20418万元,其中人员经费补助9635万元,公用及业务经费补助785万元,村级(社区)补助3045万元,项目经费补助6953万元。

  六、2016年预算执行特点及财政主要工作

  (一)奋力克难攻坚,力促收入任务全面完成。2016年,面对经济下行、政策性减收、企业经营困难、财政收入增长十分乏力等诸多困难和挑战,财税部门紧紧围绕年度目标任务,坚定信心,主动作为,多措并举,全力以赴做好收入组织工作。一是科学研判收入形势,积极向上汇报衔接,确保收入任务合理调整,做实财政收入。二是加强组织领导,夯实责任,定期召开税收协调联系会议,及时研究分析、协调解决组织收入中存在的困难和重大问题。三是狠抓收入征管,强化对重点企业、重点行业、重大项目涉税信息的监控,并做到抓大不放小,精准掌握税基税源,强化非税收入稽查,促进财政收入及时足额入库。四是强化部门联动,推进联合办税大厅建设,实行涉税信息共享交换,形成协税合力。五是加强国有资源收入管理,做活城市经营、土地等国有资产资源文章,拓宽财政收入来源。通过努力,2016年全县地方财政收入完成27939万元。

  (二)坚持民生优先,力保重点支出执行到位。2016年民生支出完成22.7亿元,占全县一般公共预算支出比重达86.26%。支持教育事业,按标准全面落实学前教育、义务教育、高中教育、职业教育等各项助学政策,千方百计筹措资金,促进教育事业发展。支持文化事业,设立文化发展基金,推动文艺演出政府购买服务,支持“两馆一站”免费开放,为定军山情歌电影拍摄,方济众故居恢复重建等文化项目的打造和发展提供了资金保障。支持社保和就业,确保了城乡居民养老、就业补助等各项政策县级配套资金的落实,按时足额发放了城乡最低生活保障、高龄老人补贴、农村五保供养、优抚对象抚恤和生活补助、残疾人补贴和其他各项社会救助资金,保障了县中心敬老院等社会福利机构正常运转,推进机关事业单位养老制度改革的顺利实施,并对“八大员”及阳安铁路建设民兵等特殊群体工龄补贴与养老补贴实现同步发放。支持医疗卫生和计生事业,加大对公立医院和乡镇卫生院的财政补助力度,支持县综合医院建成及搬迁,足额落实医疗机构药品“三统一”配套资金,全力支持食品药品监管能力建设和业务开展,失独家庭补助、独生子女保健金提标等计生扶助政策全面落实。支持农村社会事业,着力保障精准扶贫资金,全力助推脱贫攻坚工作,足额落实移民搬迁县级配套资金,推进村级公益事业“一事一议”建设,增加村级(社区)组织财政补助,到2016年,平均每村每年财政补助13.95万元,社区平均年补助22万元。加大对村级文化活动场所建设的投入力度,支持美丽乡村建设,促进城乡公共服务均等化。支持生态建设及环境保护事业,足额安排汉江流域污染防治专项资金,增加城市污水垃圾处理、绿化、环卫保洁、秸秆禁烧和综合利用、农村环境综合治理、环境监测等投入,促进城乡人居环境持续改善。支持城乡基础设施建设,多渠道筹措资金,支持108国道改扩建、江南文化健身休闲广场、武侯汉江大桥、一江两岸亮化工程、棚户区改造、旅游公厕等项目建设,城乡面貌明显改观。

  (三)强化预算管理,力提财政资金使用效益。一是严格预算约束,进一步严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出,努力降低行政成本,2016年全县 “三公”经费支出较上年下降35%,会议费下降41%。二是严格预算执行,深入推进国库集中支付和公务卡结算,截至2016年,全县各单位累计刷卡结算625万元,较上年同期结算量增加16%。同时努力加快执行进度,对预算安排的资金及上级下达的专项资金,迅速落实到具体单位和项目,减少资金沉淀。三是加强财政性资金审批管理,印发了《关于进一步规范财政性资金审批管理的通知》,规范了财政资金申报、下达、拨付等审批程序,杜绝了资金使用的随意性;四是完善投资评审、政府采购等管理,有效节约财政资金。截至2016年底,总计评审各类建设项目135个,送审投资金额49476万元,审定投资额47532万元,净审减投资额1953万元;完成政府采购11397.4万元,节约资金1191.36万元,节约率达10.45%。五是进一步强化财政监督,完善财政内控制度,印发《内部防控基本制度与专项风险防控办法》,对财政资金进行全过程动态监控,确保资金安全高效使用。六是健全预算绩效管理机制,拓展评价范围,开展部门整体支出评价试点,完善财政支出事前评审、过程监督、结果问效的绩效预算管理机制。

  (四)积极落实政策,力推县域经济稳步发展。一是认真研究“三去一降一补”奖补政策,找准县域企业与国家政策的契合点,为企业争取税费减免、不良资产处置、人员安置社保和专项奖补资金等方面的支持,帮助重点企业度过难关,力促企业稳步回升。二是全面落实“营改增”政策以及其他各项减税清费政策措施,减轻企业和项目负担,并利用政策倾斜、项目申报、以奖代补、贷款贴息等多种渠道和手段,支持企业发展。三是充分发挥财政资金引导作用,完善“助保贷”融资平台建设,缓解了中小微企业流动资金不足的问题。四是大支力持园区建设和招商引资,带动产业转型,促进县域经济提质增效。六是坚持以项目建设稳增长促投资的工作思路,保障重大项目前期经费投入,出台了《勉县重大项目前期工作经费管理办法(试行)》,努力争取中省市项目资金支持,为全县经济社会发展提供了坚强保障。

  (五)深入推进改革,力增财政管理水平。一是深化预算管理改革。围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标,完善全口径预算管理,实现三部预算“统筹、统编、统批、统管”,做到各有侧重、有机衔接;实施零基预算管理,制定出台了《勉县全面推进县级零基预算改革实施意见》,进一步规范预算资金分配;加大预决算公开力度,全面晒政府、部门预算家底和“三公”经费明细,并稳步推进了预算执行情况及重大民生政策的公开工作。二是深入推进财政资金统筹使用,转发《汉中市人民政府关于推进财政资金统筹使用实施方案的通知》,结合县级实际加大政府性基金预算与一般公共预算、上级专项资金与本级资金的统筹力度,建立结余结转资金清理盘活长效机制,印发《统筹整合涉农资金推进脱贫攻坚实施方案》充分发挥资金效益。三是加强政府债务管理。对政府债务的举借、规模控制、预警机制等方面进行严格规范,出台了《勉县政府性债务风险化解应急处置预案》,切实防范债务风险,同时积极争取新增地方政府债券资金5000万元。

  虽然2016年财政运行情况较好,但仍然存在一些不容忽视的困难和问题,主要表现在:地方后续财源增长乏力,财政收入增速回落较大,刚性支出需求不断增多,收支矛盾不断加大;政府债务压力较大,重点项目实施资金保障困难;项目实施进度与财政资金使用效益还有待进一步提高。县审计局对县级2016年度预算执行情况的审计报告也提出了加强和改进的问题,针对提出的问题,县财政局经过认真研究,重点从深化财政改革、完善制度体系和提高资金绩效等方面,采取了一系列有针对性的措施,促进了预算管理质量和效益的提升。

  今后,全县财政工作将按照县人大常委会的审议意见,从以下几个方面予以加强和改进。一是大力培植财源,积极研究和落实产业扶持政策。二是强化税收征管,进一步完善财税库联席会议制度,深入推进社会综合治税。三是进一步优化支出结构,继续压缩三公经费支出等一般性支出,加大民生投入,确保重点项目建设。四是继续加强财政管理,继续深入开展财政投资评审,健全评审管理制度。加快预算执行,及早发挥资金使用效益。加强财政监管,建立和完善嵌入财政资金运行全流程的监管机制。五是继续完善机制,按照中省深化财税体制改革和预算管理制度改革的要求,全力推进各项财政改革,确保圆满完成各项财政工作任务,为促进全县经济社会追赶超越,加快建设“富裕勉县、活力勉县、美丽勉县”做出更大的贡献!

  勉县2016年转移支付执行情况说明

  2016年,上级下达我县各类转移支付补助收入229428万元,比上年增加35991万元,增长18.61%,其中:返还性收入3918万元,比上年增加1169万元,增长42.52%;一般性转移支付补助收入118057万元,比上年增加15896万元,增长15.56%;专项转移支付补助收入107453万元,比上年增加18926万元,增长21.38%。

  勉县2016年度举借债务情况说明

  2016年由上级财政部门转贷我县使用并负责偿还的新增地方政府债券资金5000万元,其中一般债券5000万元。

  2016年全县共争取置换政府债券资金53018万元,其中一般债券20756万元,专项债券32202万元。

  截至2016年底,我县政府债务余额214036万元,其中一般债务105764万元,专项债务108272万元元。均未突破2016年政府债务限额。

  勉县2016年地方政府债务限额情况

  勉县2016年地方政府债务限额已经县第十八届人大常委会第二次会议审议通过,现予以公开。

  会议批准2016年全县政府债务限额为229754万元(其中一般债务116043万元,专项债务113711万元),比上年新增债务限额5000万元(其中,一般债务5000万元)。截止2016年底全县地方政府债务余额未突破2016年政府债务限额。

  2016年度预算绩效管理工作开展情况说明

  2016年,我局以提升财政资金绩效为主线,以绩效目标实现为导向,以财政支出绩效评价为手段,以评价结果应用为保障,建立健全预算绩效管理体系,积极推进财政资金预算绩效管理工作。

  一、预算绩效管理工作开展情况

  (一)加强组织领导,建立完善预算绩效管理体系

  一是对预算绩效管理工作高度重视,充分认识加强预算绩效管理的重要性和紧迫性,统一思想、加强领导,把提升预算绩效管理水平作为落实财政科学发展观的重要举措,列为重要的工作日程,并组织相关人员认真学习财政部印发的《财政支出绩效评价管理暂行办法》和市政府印发的《关于加强预算绩效管理的实施意见》,研究部署绩效管理工作,有效地推行绩效管理。二是制定了《勉县财政局关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》(勉财发[2016]67号),进一步扩大了财政支出项目绩效评价范围,规定超过30万元的专项资金项目纳入绩效评价范围,且纳入2016年绩效评价的项目资金占本级专项资金预算的50%以上,凡各纳入各科室评价的项目金额未达到归口专项资金总额50%以上的,结合实际执行情况追加评价项目。同时开展部门整体支出绩效评价试点工作,规定各支出科室应在归口管理的一级预算单位中选择不少于30%的单位开展评价。三是为了更好落实绩效目标,年初在内部年度责任目标制定时,将机关科室部门绩效评价工作作为年度目标任务纳入考核范围,确保绩效管理工作落到实处,并督办自评、反馈问题和应用评价结果,不断健全绩效管理工作机制,加强制度建设。

  (二)抓好预算绩效目标任务编制,落实责任分解

  按照预算绩效管理机制和制度的相关规定,我局及时开展预算绩效目标任务编制工作,在部门预算编制中将项目绩效目标作为重点编报内容,并按照工作内容、工作措施、工作时限和要达到的预期效果,将预算绩效管理目标进一步分解细化,对预算绩效管理进行控制,将责任落实到岗位,形成完整的绩效管理工作方案和指标考核评估体系,推动各项工作落实。年初将绩效评价工作纳入局机关内设科室年度目标责任考核,建立“年初有任务、年中有执行、年末有考核”的内部考核机制。

  (三)加强绩效监控,抓好整改督查

  加强预算绩效过程控制,把绩效理念融入预算管理的全过程,建立事前有绩效目标,事中有绩效监控,事后有绩效评价的首尾衔接的预算绩效管理体系,并且对已纳入我局绩效目标管理范畴的项目支出,定期采集项目的绩效运行信息。对于项目资金安排进度缓慢甚至造成浪费的,县财政按照“预算单位结转两年以上的未使用形成的结余资金原则上由财政统筹安排,对当年结余结转资金比上年增加的预算单位减少下年预算项目资金安排”。通过这套体系持续、循环运作,形成了一套量化、科学的绩效目标和指标体系,从而不断提高预算绩效管理水平。

  (四)开展绩效评价,强化评价结果应用

  深入开展财政支出绩效评价,对部分专项资金实施绩效自评和项目核查,在此基础上形成自评报告。同时,结合组织绩效自评报告和绩效跟踪监控情况,对发现的问题现场反馈并要求改进,加强评价结果与项目资金安排的衔接,从而提高了预算绩效水平。

  2016年,全县水利局、供销社、交通局、国土局、老干局、社保中心、干休所等部门对本部门的整体支出进行了绩效评价,对本部门的整体支出规模、资金使用方向和管理状况进行了认真的分析评价。2016年,全县年初预算纳入绩效评价范围的项目资金达4.7亿元,涉及教育、公共卫生、移民搬迁、扶贫、基础设施建设、支持企业发展等多个重点项目,其中财政局会同国土局对全县移民搬迁项目进行了绩效评价,此项目涉及30个集中安置点工程项目,包括14个由镇(街道办)落实的项目、敬老院安置点及鸿福大厦安置点等15个移民搬迁与保障性商品房结合的已建成项目,占地640亩,建筑面积289760平方米,安置房3200户,完成投资52895万元。截止2015年底,全县建成安置房3500套,可安置3500户、13262人,占年度任务的100%,其中规划建设集中安置点30个,建安置房3200套,可安置3200户、12092人,所有房屋全部达到入住条件,省市年度考核安置率达到90%。全县2863户群众告别深山,1685户摆脱地质灾害威胁,占年度任务的48.14%;672户特困群众免费迁入新居,占年度任务的19.2%;10307人进入城镇安置区,为全县城镇化率提高贡献了近2.4个百分点。

  二、绩效评价工作取得的实效

  (一)绩效监管进一步加强

  通过绩效项目跟踪监管,能够及时发现项目资金管理方面存在的如立项手续不全、执行主体不明确、内控制度不完善、实施进展缓慢、质量不合标准、挤占、挪用专项资金等问题。同时,针对绩效监管暴露出的问题,及时反馈给项目主管部门和实施单位,并由我局会同主管部门及项目实施单位,集中研究整改措施,保证财政资金安全运行,提高了财政、项目主管部门和实施单位的综合管理水平。

  (二)预算分配更趋合理

  经过探索,我局逐步建立了以绩效结果为导向的预算资金分配模式,按绩效评价结果确定项目支持手段、资金投向和规模。申报项目设定绩效目标,审定项目测算资金需求,批准项目编制支出预算,增强了预算资金分配的科学性和合理性,有效提高了预算编制质量,确保了财政资金继续向最急需、最有效、最重要的领域倾斜。通过编制年度绩效预算,将政府部门公共服务所需经费分解为可考核的绩效目标,结合上年绩效目标及绩效结果,编制合理的年度资金分配预算,从而实现财政资金分配的科学性和公平性。

  (三)统一指标体系

  根据县级行政事业单位的特点,从投入、过程、产出的效益三大方面,对部门整体支出和评分办法进行科学合理、层次清晰的分类,形成完整的指标体系,以评价机关运行经费支出的经济性、效率性和有效性,揭示机关运行经费支出存在的问题,建立绩效评价指标和绩效标准体系。

  (四)资金效益显著提高

  通过支出绩效评价、项目跟踪指导和及时纠错,初步形成了财政资金的良性运行,提高了资金的使用效益。

  三、下一步工作思路及建议

  (一)加强预算绩效管理宣传,建立预算绩效管理理念

  进一步增强预算绩效管理的责任意识和主动意识,重点宣传实施绩效预算重大的政治、经济和社会意义,指导思想、基本原则、目标任务、主要内容和工作要求,使大家从思想上认识到粗放式预算管理方式的弊端,树立“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”的预算绩效管理理念。

  (二)完善绩效评价结果应用制度

  应用评价结果是绩效管理落到实处、取得实效的关键,也是全部工作的落脚点。一是建立绩效数据管理制度。将绩效评价数据信息输入部门预算管理系统,在涉及单位内部之间实现共享,为政府和部门预算管理服务。二是建立财政绩效评价结果通报制度,将绩效评价结果以文件的形式向项目主管部门通报,及时反馈评价中发现的问题,作为评价部门和单位改进预算管理、提高公共产品质量和公共服务水平的依据。三是建立财政绩效评价结果公开制度。通过网络、报刊等媒体向社会公开评价的结果,以提高财政资金使用的公开性和透明性,接受社会和公众监督。

  (三)完善绩效问责制度

  绩效问责是检验财政支出效率是否达到最优水平的重要一环。要尽快建立责任追究奖惩机制,对故意漏报、虚报、瞒报评价材料,绩效评价弄虚作假等进行行政问责。将绩效评价结果纳入党委和组织部门对部门负责人德、才、绩、能和晋升任免的综合考核范围,最终建立与部门预算相结合,与项目监管相结合,与干部任用、奖励惩罚相结合的全方位、多维度的绩效问责制度体系。

  2016年度一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明 

  2016年全县一般公共预算“三公”经费支出合计681.5万元,较上年减少367.69万元,下降35.05%。下降主要原因是各部门严格执行“三公”经费只减不增要求,加强公务用车管理,规范公务接待活动,杜绝铺张浪费,厉行勤俭节约,大力压缩“三公”经费支出。其中:因公出国(境)费4.56万元;公务接待费199.43万元,较上年减少254万元,下降56%;公务用车运行维护费477.51万元,较上年减少 54.25 万元,下降10.2%;本年无公务用车购置,较上年减少64万元,下降100%。