关于宁强县2016年财政预算执行情况和
2017年财政预算草案的报告
——2017年1月8日在宁强县第十七届人民代表大会第一次会议上
宁强县财政局局长 张怀宏
各位代表：
受县人民政府委托，现将宁强县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告如下，请各位代表审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2016年财政预算执行情况
2016年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，财税部门面对宏观经济下行和减收增支因素增多的困难局面，按照县十六届人大五次会议确定的目标任务，全面贯彻中省“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”各项决策部署，依法强化税收征管，狠抓增收节支，优化支出结构，着力改善民生，积极推进改革，提升理财水平，全县经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入执行情况。县十六届人大五次会议批准全县一般公共财政收入（地方财政收入，下同）预算18300万元。预算执行中，市政府追加我县地方财政收入任务200万元，11月初，经市人大常委会审议批准，市财政局调减我县地方财政收入任务3000万元。经县十六届人大常委会第34次会议批准，地方财政收入预算调整为15500万元。2016年全县地方财政收入完成15544万元,占调整预算100.3%,剔除“营改增”和收入任务调减因素，同口径增长11%。
2、一般公共财政预算支出执行情况。县十六届人大五次会议批准全县公共财政支出预算为131456万元。预算执行中,由于市政府调整收入任务，中省市财政增加补助、下达专款，以及转贷债券收入等，全县公共财政支出预算调整为200086万元。2016年全县公共财政预算支出200081万元，占调整预算100%，同比增长7%，增支13154万元。
3、一般公共财政收支预算平衡情况。2016年全县地方财政收入完成15544万元、上级补助收入177713万元（一般性转移支付补助88837万元、专项转移支付补助88876万元）、债券转贷收入3200万元、地方政府债券置换收入2923万元、调入资金5131万元、上年结转205万元、公共财政总收入204716万元。公共财政预算支出200081万元、上解支出1076万元、债务还本支出3548万元（债券置换还本支出2923万元、债券还本支出625万元）、债券发行手续费6万元，公共财政预算总支出204711万元。收支相抵，当年财政结余5万元，加上年财政赤字13578万元，累计财政赤字13573万元。地方财政收入超收44万元,全部安排用于弥补教师绩效工资缺口和冲减财政赤字。
（二）政府性基金预算执行情况。2016年全县政府性基金预算收入完成5920万元，上级下达政府性基金预算补助收入1752万元，政府性基金预算总收入7672万元。全年政府性基金预算支出3342万元,调入公共财政预算4330万元，政府性基金预算总支出7672万元。收支相抵，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况。2016年全县社会保险基金预算收入16308万元，上年社会保险基金滚存结余12554万元，社会保险基金预算总收入28862万元。全年社会保险基金预算支出15888万元，收支相抵，当年结余12974万元。
（四）政府性债务管理情况。全县政府性债务余额55298万元，其中：政府负有偿还责任一般债务43783万元、专项债务3045万元、负有担保和救助责任债务8470万元。当年偿还债务35126万元（其中债券置换26714万元），转贷省政府新增债券增加债务3200万元，没有超过省政府核定的10.41亿元政府债务限额。2016年，省财政下达我县地方政府债券置换资金2923万元，已全部安排用于置换2014年底审计甄别的政府债务本金。
（五）预算执行主要特点及成效
2016年，财税部门认真贯彻落实县十六届人大五次会议有关决议，强化征管措施，力推各项改革，加强预算管理，优化支出结构，为全县经济和社会各项事业发展提供了有力的财力保障。
1、收入任务圆满完成，保障能力不断增强。2016年是全县财政收入最为艰难的一年，在全县重点项目税源减少、矿业经济持续低迷、“营改增”等政策性减收因素增多的严峻形势下，财税部门迎难而上，克难攻坚、主动施为，圆满完成了全年财政收入目标任务。一是围绕年初目标，按时间节点分解下达收入任务，夯实征收责任。二是及时召开财税库联席会议，分析研判财税形势，落实征收措施，促进入库进度。三是实施综合治税，营造齐抓共管的良好治税环境，确保各项税收及时足额入库。四是大力开展税源清理和税收稽查，全年累计清收入库税收1938万元。五是完善非税收入征管办法，加大公车处置等国有资产变现和单位房屋出租等收入征管力度，做到应收尽收，全县非税收入超收2258万元，有效弥补了税收短收。
2、全力发挥财政职能，各项事业纵深推进。全年累计争取到位专项转移支付补助88876万元、新增财力性转移支付补助8057万元，为全县各项事业平稳健康发展提供了坚实的财力保障。农业方面，安排产业发展资金2159万元，推动生猪、茶叶、中药材、食用菌等主导产业和农副产品加工业不断发展壮大，促成青木食品、绿梦食品、秦川大厨等一批农产品加工企业投产达效。工业方面，安排助保贷资金200万元，全力支持园区企业提产达效。充分发挥恒达融资担保公司融资担保作用，为13户企业提供2830万元融资担保贷款，大力支持企业发展。三产方面，投入旅游宣传及建设资金1905万元，重点支持汉水源森林公园、青木川古镇旅游发展。投入资金247万元，大力支持我县电商产业园高位起步，力促全县商贸流通行业发展壮大。其他方面，投入资金667万元，全面实施美丽乡村建设和农村环境综合整治，持续开展秸秆禁烧、锅炉拆改等除尘防霾治理，着力保护全县优美生态环境。投入道路、交通建设资金572万元，大力改善县镇村交通状况，确保道路安全畅通。
3、不断完善投入机制，民生福祉持续提升。全年民生支出173316万元，占财政支出86.6%，其中新增财力用于民生支出比重达88.8%，全县干部职工工资、离退休和社保人员生活费按月足额发放，中省出台的各项“提标、扩面、新增”民生政策全面落实。教育方面，全年累计支出50255万元，占财政支出25.1%，全面落实了学前教育、义务教育、高中教育、职业教育等各项助学政策，实行十三年免费教育，建立了从幼儿园到高中阶段教育经费保障机制，农村薄弱学校基础设施得到有效改善，贫困学生生活得到更好保障，城乡教育实现均衡发展。社会保障方面，落实各项社会保障提标扩面政策，累计拨付资金33929万元，确保城乡低保、五保户、残疾人、优抚对象生活补助、计生失独家庭救助、高龄老人生活津贴等按时发放。医疗卫生方面，深入推进医疗卫生体制改革，投入资金22016万元，用于落实药品零差率销售、村医养老、参保人员医疗补助、困难群众医疗救助和提高基本公共卫生服务水平。文化方面，投入资金519万元，用于发展文化产业、保护非物质文化遗产、村级文化场所建设、“三馆一站”免费开放以及各项文体活动的开展，进一步丰富了群众文化体育生活。农村社会事业方面，及时发放退耕还林、粮食综合直补、农机具购置补贴等惠农资金6344万元。设立精准扶贫贷款担保基金1000万元，放大银行精准扶贫小额担保贷款1亿元。拨付移民搬迁、易地扶贫搬迁、重点镇、美丽乡村以及扶贫开发等农村基础设施建设资金13844万元，争取革命老区建设和“一事一议”资金2340万元、实施项目91个，极大地改善了群众生产生活环境。生态建设及环保方面，投入资金3967万元，不断加强污水垃圾处理、绿化、秸秆禁烧和综合利用、生态旅游发展、农村环境综合整治、环境监测等投入,促进城乡人居环境持续改善。
4、全面推进依法理财，提高财政管理水平。
认真贯彻执行《预算法》，完善政府预算体系，细化预算编制，全面推进预决算信息公开。研究制定了青木川镇省级文化旅游名镇财政体制, 进一步调动镇政府发展旅游事业，培植地方财源和增收节支的积极性，促进镇域经济和社会各项事业加快发展。国库集中支付改革实现全覆盖，预算单位经费和专款全部上线运行，集中支付资金占财政支出100%。推行公务卡强制结算，公务卡结算资金549万元，同比增长60.4%，违规大额提取现金问题得到有效遏制。非税征管电子化票据改革顺利推行，征收效率不断提高。绩效预算管理改革持续推进，财政投入30万元以上的项目全部纳入绩效评价范围。政府购买服务、电子化政府采购、国有资产管理等改革稳步推进。深入开展财政专项资金检查，确保资金安全和使用效益。认真贯彻执行中央八项规定，严控一般性支出，全县“三公”经费支出同比下降1.6%。规范财政专户管理，除规定保留的财政专户外，其他专户一律撤销，年内已撤销专户9个。规范政府采购流程，完成采购金额4908万元，节约资金684万元，节支率13.9%。强化财政投资评审，完成政府性投资财政评审项目98个，审减资金3166万元，审减率5.6%。
2016年，我们圆满完成了县十六届人大五次会议确定的目标任务，预算执行情况良好，但仍然存在一些突出的困难和问题：收入方面，我县县域经济基础薄弱、税源结构单一，受宏观经济下行和财税体制改革等政策因素影响，税收收入出现负增长，且非税占比较高，财政收入质量有所下降，组织收入压力增大，增速明显放缓。支出方面，偿还政府债务及债券本息、各类民生政策和各项改革等刚性支出不断增加，收支矛盾异常尖锐，全县财政将面临巨大的收支平衡压力。对此，我们将高度重视，全力施为，确保全县经济和社会各项事业平稳较快发展。
以上是初步汇总的2016年财政预算执行情况，因全市财政收支决算尚在汇审中，最终数据还会发生变化，待全市决算汇审结束后，再向县人大常委会专题报告。
二、2017年财政预算草案
2017年预算安排的总体思路是：认真贯彻党的十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，全面做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，紧紧围绕中省市财政工作总要求和县委的工作部署，不断完善预算体系，优化支出结构，硬化预算约束，坚持依法理财，促进全县经济平稳健康发展，社会和谐稳定。
（一）2017年财政预算草案
根据《预算法》规定和省市相关要求，我县2017年全面推进零基预算改革，改变现行“基数加增长”的预算分配方式，取消预算基数，以零为基点，实行预算一年一定，并按要求编制一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算三本预算，进一步细化预算编制，将财政支出细化到支出功能分类项级科目和经济分类款级科目。由于市财政尚未提前下达专项转移支付补助，债券置换和债券转贷资金需上级下达后才能知道数额，因此无法编入预算，以上资金待上级下达后，我们将尽快编制预算调整方案，报县人大常委会审查批准。
1、一般公共预算草案
收入预算：结合当前财政经济形势、财税改革政策以及税源结构等因素，按照财政收入增长与经济增长相适应原则，2017年全县地方财政收入预算16300万元，同口径增长12%。
当年财力：按照现行财政体制算账，2017年，全县地方财政收入16300万元，加上省市对我县的各项补助86049万元（返还性收入787万元，一般性转移支付收入85262万元），全县财政收入总计102349万元，减去上解支出713万元，全县总财力为101636万元。
支出预算：按照以收定支、收支平衡的原则，全县公共财政支出预算安排102349万元，其中：一般公共财政支出预算安排101636万元。具体安排情况如下：
——保工资。安排人员经费支出71910万元。其中，安排工资福利支出52000万元（含公务用车改革补助支出1500万元），安排离退休费、住房公积金、降温费、取暖费等其他人员经费支出19910万元。
——保运转。安排部门单位运转支出10411万元。其中，安排公务费、车辆经费4156万元，安排执法办案、会议、垃圾清运等部门单位专项运转经费支出6255万元。车辆经费按照公务用车改革审批保留车辆和2016年供给标准预算，参与公务用车改革但无车辆的单位一律不预算车辆经费。
——保民生。安排项目支出18215万元。其中，安排民生配套支出12165万元，安排经济发展支出6050万元（重点项目前期费1000万元、主导产业发展资金550万元、生态建设和一事一议配套资金1000万元、招商引资和工业发展资金400万元、文化旅游发展资金1500万元、小城镇建设1000万元、税收征管600万元）。
——预备费。安排预备费1100万元，用于突发事件应急和其他难以预料的支出。
2、政府性基金预算草案。2017年政府性基金预算收入安排2120万元，政府性基金预算支出安排2120万元，收支相抵，当年收支平衡。
3、社会保险基金预算草案。2017年全县社会保险基金收入预算安排12008万元，上年社会保险基金滚存结余12974万元，全县社会保险基金总收入为24982万元。按照社会保险基金管理“收支平衡、留有结余”的原则，2017年社会保险基金支出预算安排17126万元。当年收支相抵后，滚存结余7856万元。
（二）完成预算目标的主要措施
1、全力以赴抓征管，确保任务圆满完成。夯实征收部门征管责任，建立健全综合治税平台，开展税源清理，强化税收稽查，加强非税征管，确保实现全年目标任务。
2、培植财源促增收，带动经济持续发展。抢抓国家财税体制改革、“一带一路”、脱贫攻坚、川陕革命老区振兴发展等重大机遇，准确把握国家产业政策及投资方向，力争更多的上级补助资金。加大资金整合力度，全力支持重点项目和重点产业加快发展。全面落实减税降费政策，不断加大招商引资力度。加大财政投入力度，放大财政资金引导效应，鼓励社会资本投入，大力支持中小企业和个体创业等实体经济发展，促进全县经济平稳较快发展。
3、落实政策惠民生，持续提升民生福祉。坚持预算安排要保障民生兜底的需要，进一步增强民生保障力度，不折不扣执行民生投入“两个80%”要求。进一步加大教育投入，促进县镇教育均衡发展。进一步完善社会保险制度，建立和完善合理分担、可持续的城镇居民医保机制。做好特殊困难群众基本生活保障和社会救助工作。推动精准扶贫、精准脱贫各项政策措施落地生根，统筹使用各类扶贫资金，放大扶贫基金融资效应，全力支持打赢脱贫攻坚战。全面落实各项强农惠农政策，把增加绿色优质农产品供给放在突出位置，推动现代农业、观光农业加快发展。进一步推进革命老区、一事一议、美丽乡村等农村公益事业建设，加大农村环境突出问题综合治理力度，持续改善农村生产生活条件，促进城乡统筹发展。
4、全力以赴争项目，努力缓解财政困难。密切关注省市政策动向和资金投向，全力争跑，尽最大努力争取上级转移支付补助。积极协助部门单位做好项目前期工作，力争更多项目进入中省财政专项资金项目库，加强项目后续争取，确保项目资金及时到位，进一步增强财政保障经济和社会事业发展的能力。
5、积极创新推改革，提升财政管理水平。完善政府预算体系，加强政府性基金、社会保险基金等预算统筹力度，提高公共财政预算保障能力。不断完善预算体系，优化支出结构，全力以赴保障民生重点。加强结余结转资金清理，建立结余结转资金定期清理机制，超过时限未使用的结余结转资金一律收回统筹安排，切实提高财政资金使用效益。加强绩效评价体系建设，加大重点项目绩效评价力度，构建绩效评价与预算管理相结合的管理机制。深化政府性债务管理改革，完善债务预算管理制度，加强债券资金管理。深化国库集中支付改革和财政专户管理改革，确保财政资金全部通过国库支付系统支付。积极推进非税征管电子化票据和电子化政府采购改革，进一步强化国有资产管理。做好新一轮财税体制改革和上下级政府间财政事权和支出责任划分改革。
6、强化监管促效益，大力推进依法理财。牢固树立依法理财意识，自觉接受人大、政协和社会各方面监督。建立科学有效的财政监督机制，加大财政监督检查力度，确保政策落实到位，资金规范使用。完善财政内部控制体系，做到决策、执行和监督相互分享、相互制约。进一步完善厉行节约财政配套制度体系，推行公务卡强制结算制度，减少现金支付，防范违纪行为的发生。全面推进预决算信息公开，强化预算执行社会监督，提高财政运行透明度。
各位代表，2017年我们将在县委的坚强领导下，认真贯彻落实本次大会决议，自觉接受人大及其常委会监督，虚心听取政协意见，进一步解放思想，开拓创新、奋力拼搏,准确把握新常态，顺应新形势，确保完成全年财政收支任务，努力为县域经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出新的更大的贡献！
附：1、关于2017年财政预算草案编制情况说明。
2、宁强县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告附表。
